Наша группа Вконтакте

Как получить вычет по расходам на обучение

Если вы оплачиваете обучение за себя, своих детей, братьев или сестер, можно использовать социальный налоговый вычет и сэкономить на налогах.

Налоговый вычет — это сумма, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Благодаря вычету можно уменьшить сумму НДФЛ с доходов или вернуть из бюджета уже уплаченную сумму. Так государство участвует в социально важных расходах граждан: обучении, лечении, страховании, улучшении жилищных условий.

Например, вы оплатили 100 тысяч рублей за учебу в институте, на курсах иностранного языка или художественной школе. При этом вы платите НДФЛ со своей зарплаты. Когда ее начисляют, то удерживают налог на доходы и выплачивают разницу, а налог перечисляют в бюджет. Можно использовать вычет на обучение и вернуть из бюджета 13%, которые у вас удержали при выплате зарплаты — то есть 13 тысяч рублей.

Чтобы получить вычет, нужно иметь официальный доход, быть резидентом РФ, плательщиком НДФЛ и правильно оформить документы на оплату обучения.

Это важно

Если у вас нет официального дохода и вы не платите НДФЛ по ставке 13%, использовать вычет на обучение не получится. Государство возвращает только фактически уплаченный налог или разрешает не платить его после начисления. Если вы ничего не платили и не начисляли, то и возвращать вам нечего. Налогооблагаемый доход должен быть в том же году, когда оплачено обучение.

Кто может получить вычет при оплате обучения?

Социальный налоговый вычет могут получить налогоплательщики, которые оплатили обучение за себя, своих детей, подопечных, братьев или сестер хотя бы по одному родителю. При условии, что детям, братьям или сестрам, которые учатся, еще не исполнилось 24 года.

Другие родственники получить вычет на обучение не могут. Например, если бабушка оплатила год обучения в университете внучке, вычет бабушке не дадут. Если тетя оплатила племяннику частный детский сад или спортивную секцию, права на вычет у нее тоже нет.

Чтобы получить вычет по расходам на обучение детей, нужно быть родителем или опекуном.
пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

За какое обучение дают вычет?

Получить вычет на обучение можно при оплате любой учебы: в частном детском саду, платной школе, институте, курсах по вождению, спортивной секции, художественной и музыкальной школе. Но это должно быть образовательное учреждение с лицензией. Данные о лицензии должны быть указаны в договоре на обучение. Если реквизитов там нет, нужна копия самой лицензии: образовательное учреждение обязано выдать ее по запросу.

Есть исключение, когда лицензия для вычета не нужна: если обучение оплачивают индивидуальному предпринимателю, который лично оказывает услуги и указал соответствующий вид деятельности при регистрации.
абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Если хотите получить вычет при оплате обучения, стоит заранее поинтересоваться, есть ли у организации лицензия и какими видами деятельности занимается индивидуальный предприниматель.

Вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, даже заочной. Вычет по обучению детей, братьев и сестер  можно получить, только если они учатся очно.
абз. 6 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Какую сумму НДФЛ можно вернуть при оплате обучения?

Налог возвращают с суммы фактических расходов. Например, вы потратили на обучение 20 тысяч рублей, значит, можете вернуть 13% от этой суммы — 2600 рублей. При условии, что вы платите налог на доходы.

При этом нужно учитывать лимит вычета на год.


120 000 рублей — за себя, братьев или сестер

50 000 рублей — за детей и подопечных


На сумму вычета уменьшается доход, полученный в течение того года, когда вы оплатили обучение. Если в этом периоде был уплачен налог на доходы, то только эту сумму можно вернуть из бюджета. Если в течение года, когда платили за обучение, налог на доходы не начислялся, то возвращать нечего.

Максимальная сумма вычета действует на год, а неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год. Еще нужно учитывать, что в 120 тысяч рублей могут входить и другие виды вычета — например, на оплату лечения.
абз. 7 п. 2 ст. 219 НК

Вот несколько примеров, как нужно учитывать максимальную сумму вычета на обучение.

Обучение стоит дороже лимита. Елена оплатила за получение второго высшего образования 150 тысяч рублей: сразу за два курса. Максимальная сумма вычета на год — 120 тысяч рублей.

Она сможет вернуть НДФЛ только со 120 тысяч, то есть 15600 рублей в год. Налог с 30 тысяч рублей Елена вернуть уже не сможет, так как неиспользованный остаток ее расходов не переносится на другие периоды.

Ей нужно было оплатить обучение отдельно за каждый курс в разные годы. Например, 120 тысяч рублей в 2018 году, и 30 тысяч в 2019. Сумма расходов за каждый год оказалась бы меньше максимальной суммы вычета. Елена вернула бы 13% от всей суммы расходов, то есть 19500 рублей.

Обучение стоит дешевле лимита. В 2018 году Иван оплатил за обучение в автошколе 45 тысяч рублей. Он сможет вернуть налог с этой суммы — 5850 рублей. И хотя максимальная сумма вычета на обучение больше, но Ивану вернут 13% только от фактических расходов за 2018 год. Если в 2019 году Иван пойдет еще куда-нибудь учиться, он опять сможет использовать вычет с учетом максимальной суммы на год.

Родители заплатили за ребенка. За обучение сына в спортивной школе родители платят 60 тысяч рублей в год. Они смогут вернуть налог только с 50 тысяч рублей, то есть 6500 рублей.

Максимальная сумма вычета на ребенка общая для обоих родителей — 50 тысяч рублей на двоих. Ее можно распределить между супругами как угодно, но вернуть налог со всей суммы расходов на спортивную школу — 60 тысяч рублей — не получится, так как эта сумма превышает установленный на детей лимит вычета.

Если детей двое, то максимальная сумма вычета действует для каждого ребенка — по 50 тысяч рублей.

Оплачено обучение и лечение. Петр оплатил обучение в школе программирования — 80 тысяч рублей в год. В том же году он потратил 50 тысяч рублей на лечение у стоматолога. Все эти расходы можно использовать для социального вычета, но только в пределах максимальной суммы. На обучение и лечение она составляет всего 120 тысяч рублей, а не на каждый вид расходов. И хотя Петр потратил 130 тысяч рублей, он вернет НДФЛ только в пределах общей максимальной суммы социального вычета, то есть максимум 15600 рублей.

Если бы Петр оплатил обучение и лечение в разные годы, то смог бы использовать два годовых лимита и вернул бы НДФЛ с полной суммы расходов.

Обучение оплачено средствами маткапитала. В таком случае вычет не предоставляется.
абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК

Какие документы нужны для оформления вычета и возврата НДФЛ?

Если оплачиваете обучение за себя:

  1. Копия договора на обучение.
  2. Копия лицензии, если ее номер не указан в договоре.
  3. Копии квитанций и чеков на оплату. Документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет.
  4. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  5. Заявление на возврат НДФЛ.

Если оплачиваете обучение за детей, братьев или сестер, то дополнительно нужны:

  1. Копия документа с подтверждением родства.
  2. Справка об очной форме обучения.
  3. Копия документа о подтверждении опеки или попечительства.

Налоговая инспекция может запросить оригиналы для проверки.
Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@

Что нужно сделать, чтобы использовать вычет и вернуть НДФЛ?

Вычет по расходам на обучение можно получить двумя способами.

  1. В текущем году у работодателя

Этот способ подойдет тем, кто работает по трудовому договору, не хочет заполнять декларацию и рассчитывает как можно быстрее вернуть НДФЛ.

Необходимо подать в налоговую инспекцию заявление о подтверждении права на вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru c авторизацией через портал Госуслуг. В течение 30 дней можно получить уведомление о праве на вычет и отнести его работодателю. У вас сразу перестанут удерживать НДФЛ из зарплаты.

Подавать декларацию не нужно ни в текущем, ни в следующем году.
абз. 2 п. 2 ст. 219 НК

  1. По декларации в следующем году

В течение трех лет после того года, когда были расходы на обучение, можно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, если вы оплачивали обучение в 2016 году, то в 2018 все еще можно подать декларацию и вернуть налог, уплаченный в 2016 году.

Если обучение оплачено в 2018 году, декларацию можно подать в 2019 году или позже.
п. 7 ст. 78 НК

Подать декларацию можно на портале Госуслуг или через личный кабинет налогоплательщика.

Подать декларацию

Для заполнения декларации нужна справка о доходах. Ее тоже можно найти в личном кабинете, но справки 2-НДФЛ появляются там только в мае следующего года, потому что работодатели сдают их до 1 апреля. Эту справку можно выгрузить, распечатать или сохранить на компьютер.

Если подаете декларацию в январе или марте, запросите справку 2-НДФЛ у работодателя.

Декларацию будут проверять в течение трех месяцев, еще месяц у налоговой инспекции есть на возврат налога. Вместе с декларацией нужно подать заявление с реквизитами — куда перечислять излишне уплаченную сумму НДФЛ.
п. 6 ст. 78 НК

Проверять статус проверки налоговой декларации можно в личном кабинете налогоплательщика.Используйте для этого учетную запись на Госуслугах.

Инструкция о вычетах на обучение на сайте ФНС

Портал Госуслуг: проще простого

Автокредиты с господдержкой будут выдавать до 2020 года

Автомобиль российской сборки можно купить со скидкой до 25%

Правительство опубликовало постановление об условиях программы льготных автокредитов. Ее продлили до 2020 года. В новой редакции программа заработает с 7 августа 2018 года. 

В 2018 году по программе «Первый автомобиль» и «Семейный автомобиль» машину российской сборки можно купить в кредит с господдержкой и заплатить за него на 10% и даже 25% меньше.

Постановление Правительства от 26.07.2018 г. № 870

Все условия программы в новой редакции

Условия программы льготного автокредитования

Эта программа работала и раньше, но только для кредитных договоров, которые заключены до конца 2017 года. Теперь ее продлили до 2020 года.

По программе льготного автокредитования государство субсидирует часть стоимости автомобиля, прибавляя эту сумму к первоначальному взносу.  Банк, который выдает автокредит, фактически сделает скидку на эту сумму, а потом государство компенсирует банку эти деньги. Заемщик не должен возвращать сумму скидки: она не войдет в ежемесячные платежи и будет полностью оплачена из бюджета.

Господдержка действует только для автокредитов на автомобили российской сборки. Это могут быть иностранные модели, но собраны они должны быть на заводе на территории России.

Первоначальный взнос. В программе нет требований по поводу размера первоначального взноса. Такое требование было раньше, но для договоров в 2018 году оно не действует. Сумма первоначального взноса устанавливается банком с учетом требований к заемщику и условий банковских программ автокредитования.

Ставка по кредиту. Ее устанавливает банк, как и требования к платежеспособности заемщика в целом. Условие о субсидировании ставки не действует для договоров, заключенных в 2018 году. Это связано с тем, что ставки по автокредитам в целом снизились. Ставку за счет бюджета снижали в тот период, когда банки выдавали кредиты на покупку автомобилей под 17-18% годовых. Сейчас переплата меньше даже на обычных условиях.

Срок кредита. Максимальный срок по этой программе — 36 месяцев. Он может быть меньше, на усмотрение заемщика или банка.

Сколько прибавят к первоначальному взносу

При покупке автомобиля на территории Дальневосточного федерального округа — 25% стоимости автомобиля.

При покупке на территории других регионов — 10% стоимости автомобиля.

Если купить автомобиль стоимостью 900 тысяч рублей, то к первоначальному взносу добавится 90 тысяч рублей. В кредит нужно будет взять меньше на 90 тысяч.

При покупке автомобиля за 1,45 млн рублей на территории Дальнего Востока, к первоначальному взносу прибавят 362,5 тысячи рублей. Эту сумму субсидирует государство. Заемщику возвращать ее не придется.

Требования к заемщикам

Чтобы участвовать в программе льготного автокредитования, заемщик должен быть гражданином РФ и иметь водительские права. Важно, чтобы в 2017 году он не заключал кредитных договоров на покупку автомобиля и больше не заключит такие договоры в 2018 году.

Также нужно соблюдать условия одной из двух программ.

Первый автомобиль. По этой программе автокредит на льготных условиях могут взять те заемщики, которые покупают первую в жизни машину. То есть раньше на их имя никогда не был зарегистрирован автомобиль. Семейное положение и наличие детей при этом не имеет значения.

Семейный автомобиль. Участниками этой программы могут быть заемщики, у которых двое или более несовершеннолетних детей. При этом машина может быть не первой в жизни, но ограничение по другим автокредитам в течение 2017 и 2018 года должно выполняться.

Для обеих программ одинаковые условия господдержки. Но одной из них обязательно нужно соответствовать. Например, заемщики без детей, которые покупают не первую машину, не смогут взять автокредит по этой программе.

Если у вас еще нет прав, самое время их получить. Программа будет работать до 2020 года, но можно успеть еще и в 2018. Пользуйтесь услугами портала, чтобы сэкономить время при оформлении водительского удостоверения.

Получить водительское удостоверение

Требования к автомобилю

По программе льготного автокредитования можно приобрести новый автомобиль с такими характеристиками:

1. Масса — до 3,5 тонн.
2. Стоимость — до 1,45 млн рублей.
3. Год выпуска — 2017 или 2018.
4. ПТС должен быть выдан не раньше 1 декабря 2017 года.

До покупки в кредит автомобиль не должен быть зарегистрирован на другого человека.

После покупки автомобиля его нужно поставить на учет. Подать заявление и записаться на прием можно на портале Госуслуг.

Зарегистрировать новый автомобиль в ГИБДД

После того, как купите машину, следите за автоштрафами с помощью информеров на портале. Так вы ничего не пропустите и сможете сэкономить 50%.

О программе льготных автокредитов

Программа льготного автокредитования действует с 2015 года. Так государство стимулирует спрос на автомобили российской сборки и поддерживает автомобильную промышленность. После продления программы еще больше семей смогут купить автомобили и повысить качество жизни.

На компенсации для субсидирования ставок и скидок выделено в общей сложности 15 млрд. рублей. В 2018 году по этой программе может быть приобретено 45 тысяч автомобилей.

Сообщение о программе на сайте Правительства РФ

Как узнать остаток маткапитала

В любое время можно узнать остаток — какую сумму из господдержки получится потратить на важные цели. Например, направить их на ежемесячное пособие или оплатить учебу старшего ребенка в институте. Справку могут попросить в банке при оформлении ипотеки.

Чтобы узнать остаток средств материнского капитала, не придется идти в отделение Пенсионного фонда. Есть электронная услуга, которую можно получить в любое время с помощью учетной записи Госуслуг.

Вот инструкция:
1. Заходите в личный кабинет на сайте ПФР https://es.pfrf.ru/
2. Авторизуетесь с помощью учетной записи портала Госуслуг.
3. Находите раздел о материнском капитале (он внизу).
4. Выбираете услугу «Получить информацию о размере (остатке) материнского капитала».
5. Сразу узнаете остаток или дату, когда маткапитал закончился.

Если захотите получить справку на бумаге, ее тоже можно заказать в личном кабинете.

Как получить учетную запись на Госуслугах:
https://www.gosuslugi.ru/help/faq/c-1

Как использовать маткапитал для ежемесячной выплаты:
https://www.gosuslugi.ru/help/news/2018_05_22_matcap_..

Все электронные сервисы ПФР:
https://es.pfrf.ru/

Госуслуги-это просто (пошлина за выдачу паспорта)

Федеральным законом устанавливается государственная пошлина за выдачу паспорта, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации, содержащего электронный носитель информации (паспорт нового поколения), в размере 5000 рублей. За выдачу паспорта нового поколения гражданину Российской Федерации в возрасте до 14 лет – 2 500 рублей.

Кроме того, с 18 июля 2018 года у граждан города Орска появилась возможность обратиться с заявлением о выдаче паспорта нового поколения через МАУ «МФЦ города Орска», расположенного по адресу: город Орск, переулок Клубный, дом 7 «А». прием граждан осуществляется по предварительной записи по номеру телефона: 8 (3537) 34-00-72.

В настоящее время гражданину для получения государственной услуги от МВД России требуется предъявить минимальное количество документов, как правило, имеющихся у него на руках. Большая часть сведений и документов запрашивается через систему межведомственного электронного взаимодействия в федеральных органах исполнительной власти, где она имеется.

Граждане, имеющие доступ к сети Интернет, могут воспользоваться всеми преимуществами быстрого и бесконтактного документооборота и получить необходимые услуги без потери времени и качества. Зарегистрировавшись один раз на сайте www.gosuslugi.ru, вы получите доступ ко всем услугам Портала, в том числе и тем, которые вам могут оказать в подразделениях по вопросам миграции МУ МВД России «Орское».

Преимущества пользования порталом государственных услуг (www.gosuslugi.ru):

- получать услуги удобно: нет необходимости посещать лично тот орган власти, который предоставляет госуслугу. Ваш доступ к Порталу не привязан к определенному месту и режиму работы и всегда находится под рукой – будь то компьютер, планшет или смартфон;

- правила предоставления услуг доступны и прозрачны: на Едином портале вы найдете полное описание каждой услуги, исчерпывающий перечень необходимых документов, информацию о сроках и способах получения той или иной услуги. Кроме того, вы всегда можете узнать ход рассмотрения своего заявления в Личном кабинете;

- удобные формы заявления: заполняя заявление на Портале, невозможно «испортить бланк», допустив ошибку или опечатку, ее легко исправить! Формы заявлений интуитивно понятны и логичны;

- отсутствие очередей: безусловный плюс взаимодействия с ведомствами в электронной форме. Вы всегда будете первыми в очереди!

- сроки предоставления таких госуслуг, как получение общегражданских паспортов, регистрационного учета граждан Российской Федерации сокращен от 1 до 3-х суток.

Для регистрации на портале госуслуг необходимо:

- наличие паспорта гражданина РФ;

- страховое свидетельство государственного пенсионного страхования  (СНИЛС)

- адрес электронной почты в сети Интернет (при наличии).

Посредством сайта gosuslugi.ru возможно подать заявления в электронном виде на получение следующих государственных услуг:

- получение адресно-справочной информации для физических лиц;

- оформление (выдача) «внутреннего» паспорта гражданина Российской Федерации;

- выдача заграничного паспорта старого и нового поколения;

- регистрация и снятие с регистрационного учета граждан Российской Федерации по месту пребывания, по месту жительства в пределах Российской Федерации;

- выдача приглашений на въезд иностранным гражданам в Российскую Федерацию.